Am meisten

Die gestiegene Nachfrage nach Wohnraum während der Pandemie ließ die Immobilienpreise in die Höhe schnellen. Für Menschen, die ihre Häuser verkaufen, mag das eine gute Nachricht gewesen sein, doch Hausbesitzer, die in finanzielle Schwierigkeiten geraten sind, müssen mit hohen Steuerlasten rechnen.

Amerikaner mögen keine Steuern, und die Bundeseinkommensteuer war einst die am meisten verachtete Steuer. Doch das änderte sich vor 35 Jahren. Seitdem zeigen Umfragen, dass Grundsteuern am meisten gehasst werden.

Zu den Gründen gehören:

(US Census Bureau und US Department of Housing and Urban Development, Median Sale Price of Houses Sold for the United States, abgerufen von FRED, Federal Reserve Bank of St. Louis; https://fred.stlouisfed.org/series/MSPUS, 1. Mai 2023.)

Die Pandemie hat die Wohnkosten weiter verschärft. Hohe Preise breiteten sich von den Städten auf ländliche Gebiete aus, da Fernarbeiter durch das Land zogen und so die Nachfrage nach Wohnraum ankurbelte. Mit der größeren Nachfrage stiegen die Preise sprunghaft an. Für Menschen, die ihre Häuser verkaufen, mag das eine gute Nachricht gewesen sein, doch Hausbesitzer, die in finanzielle Schwierigkeiten geraten sind, müssen mit hohen Steuerlasten rechnen.

Für Hausbesitzer in 48 Bundesstaaten und Washington, D.C. gibt es Erleichterungen in Form von Befreiungen für Eigenheime oder Grundsteuer-Schutzschaltern.

Es gibt zwei Arten von Steuerbefreiungen für Gehöfte: als Anrechnung auf die fällige Grundsteuer oder als Befreiung von der Steuer auf einen Teil des Immobilienwertes. Die staatlichen Zulassungsvoraussetzungen variieren, aber die Ausnahmen richten sich in der Regel an Personen über 65 Jahre, Veteranen, Menschen mit Behinderungen und Personen, die niedrige Einkommensgrenzen erreichen. Einige Bundesstaaten – Kalifornien, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Louisiana, Maine, Michigan, Minnesota, Mississippi, Montana, New Mexico, Utah, Vermont und bestimmte Orte in Pennsylvania – bieten jedoch allen Hausbesitzern eine Automatik an Befreiung von einem bestimmten Betrag des Wertes ihres Eigentums.

In mehreren Bundesstaaten gibt es spezielle Befreiungsprogramme für Gehöfte. Wisconsin zum Beispiel ist der einzige Bundesstaat, der Hausbesitzern eine Grundsteuergutschrift anbietet, die den Wert auf der Grundlage der Einnahmen aus Glücksspielen und Lotterien ändert.

In Nebraska gibt es eine abgestufte Befreiung, deren Wert zunimmt, wenn das Einkommen der Antragsteller sinkt. Massachusetts, Nevada und Texas haben ein ähnliches System für Veteranen mit Behinderungen eingeführt, bei dem die Befreiung je nach Grad der Behinderung ansteigt. In ähnlicher Weise gibt es auf Hawaii eine grundlegende Steuerbefreiung für Gehöfte in Höhe von 40.000 US-Dollar für Personen unter 60 Jahren, für Personen in höheren Altersgruppen erhöht sich der Betrag jedoch.

Im Gegensatz dazu basieren Grundsteuer-Schutzprogramme auf dem Einkommen und sind darauf zugeschnitten, die finanzielle Belastung von Bewohnern mit niedrigem und mittlerem Einkommen zu verringern, deren Grundsteuern ihr Einkommen unverhältnismäßig stark belasten. (Der Begriff „Schutzschalter“ wurde in den 1960er Jahren geprägt, um Programme zu beschreiben, die das Familieneinkommen vor einer „Überlastung“ durch die Grundsteuer schützen, so wie ein elektrischer Schutzschalter ein Haus vor übermäßigem Strom schützt.)

Ein wichtiger Unterschied bei Leistungsschaltern: Sie können auch Mietern Erleichterung verschaffen, die sich aufgrund ihrer Mietzahlungen qualifizieren.

Etwa 29 Bundesstaaten bieten Leistungsschalterprogramme an, wobei die Zulassungsvoraussetzungen stark variieren. Sechzehn Bundesstaaten haben Alters- oder Behinderungsanforderungen oder beides, und in den übrigen 13 Bundesstaaten sind lediglich Höchsteinkommensgrenzen vorgeschrieben. Nur 11 Bundesstaaten bieten Mietern Sicherungsautomaten an, eine Zahl, die in den letzten 20 Jahren um 50 % zurückgegangen ist.

Der Gesetzgeber sucht weiterhin nach Möglichkeiten, die Grundsteuerbelastung für Eigenheimbesitzer zu verringern.

Die texanischen Gesetzgeber schlugen einen Entlastungsplan vor, der die Obergrenzen für den geschätzten Wert senken, diese Obergrenze auf alle Immobilien ausweiten und die Steuern des Schulbezirks senken würde. Während der Legislaturperiode 2023 stimmte Wyoming der Ausweitung seines Grundsteuererleichterungsprogramms zu, indem die Einkommensgrenze von der vorherigen Grenze von 75 % auf 125 % des Durchschnittseinkommens des Staates oder Landkreises angehoben wurde. Der Gesetzgeber hat außerdem einen Leistungsschalter für Personen eingeführt, deren Grundsteuer 10 % ihres Einkommens übersteigt.

Der georgische Gesetzgeber stellte einmalige Mittel für sein Steuererleichterungsprogramm für Eigenheimbesitzer bereit, um eine Befreiung von 20.000 US-Dollar auf den geschätzten Wert einer Immobilie zu ermöglichen. North Dakota erlaubte Hausbesitzern, einen Kredit in Höhe von 500 US-Dollar für ihre Häuser zu beantragen, und erweiterte den Kredit für Gehöfte.

Höhere Zinssätze und wirtschaftliche Unsicherheit im Jahr 2023 haben dazu beigetragen, den brandheißen Immobilienmarkt zu bremsen und für eine kurze Atempause von den explodierenden Immobilienwerten zu sorgen. Da sich die jahrelange Wertsteigerung jedoch in den aktuellen Immobilienbewertungen widerspiegelt, bleibt der Druck auf den Gesetzgeber, Erleichterungen bei der Grundsteuer zu gewähren, weiterhin groß.

Andrea Jimenez ist Politikanalystin im Fiscal Affairs Program des NCSL; Mandy Rafool ​​leitet das Programm.